（一）轉(zhuǎn)口貿(mào)易違規(guī)案例

近年來，我國轉(zhuǎn)口貿(mào)易規(guī)模迅速增長，這其中不乏有借轉(zhuǎn)口貿(mào)易渠道，通過構(gòu)造虛假貿(mào)易實(shí)現(xiàn)跨境套利的企業(yè)。企業(yè)通過構(gòu)造虛假轉(zhuǎn)口貿(mào)易，套取境內(nèi)外利差，加劇資金的脫實(shí)向虛，嚴(yán)重影響我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和長期經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

案例1:偽造單證虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯審核不到位

某銀行廈門某支行為6家企業(yè)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易資金收付及售匯業(yè)務(wù)時(shí)，未嚴(yán)格履行真實(shí)性審核要求，在存在明顯多處異常的情況下，仍為企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。一是合同本身?xiàng)l款內(nèi)容不全，該有的基本要素缺失；二是同期辦理的6家企業(yè)，合同要素和條款雷同；三是上下游交易對(duì)手均位于香港，且交易日期間隔極短，均為2-4天?，F(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)上述明顯可疑點(diǎn)后，經(jīng)進(jìn)一步核實(shí)馬士基等船公司，確認(rèn)企業(yè)提供的提單并非船公司簽發(fā)，為虛假提單。外匯局根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》對(duì)該向銀行進(jìn)行處罰。

（二）貨物貿(mào)易違規(guī)案例

部分銀行不認(rèn)真落實(shí)銀行展業(yè)原則，對(duì)企業(yè)提供存在明顯瑕疵的交易單證不認(rèn)真核實(shí)，有的僅審核單證的表面真實(shí)性，對(duì)完全不符合市場規(guī)則和商業(yè)邏輯的行為不理不問，甚至主動(dòng)配合違規(guī)企業(yè)，造成資金違規(guī)流出。

案例2：銀行為明顯偏離市場價(jià)格的進(jìn)口貿(mào)易辦理購付匯業(yè)務(wù)

某銀行寧波分行為企業(yè)進(jìn)口高密度聚乙烯和低密度聚乙烯辦理多筆購付匯業(yè)務(wù)，相關(guān)交易共19筆、金額1.5億美元，交易合同中，企業(yè)采購的高密度聚乙烯價(jià)格為19.45-43.75美元/千克，低密度聚乙烯價(jià)格為10.22-47.59美元/千克。但經(jīng)查，當(dāng)時(shí)聚乙烯的實(shí)際市場價(jià)格不到2美元/千克，該企業(yè)的采購合同價(jià)格比市場價(jià)格高出5-40倍。

對(duì)于偏離市場價(jià)格高達(dá)40倍的交易，該行對(duì)此業(yè)務(wù)照辦不誤，主動(dòng)配合企業(yè)完成虛假交易，實(shí)現(xiàn)違規(guī)轉(zhuǎn)移資金的目的。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十七條第一項(xiàng)，外匯局對(duì)該銀行罰款80萬元。

（三）服務(wù)貿(mào)易違規(guī)案例

案例3：違規(guī)為企業(yè)辦理服務(wù)貿(mào)易購付匯業(yè)務(wù)

2015年9月，某銀行管轄分行營業(yè)部為一家企業(yè)辦理一筆股息紅利付款，金額折美元4.85億元。根據(jù)規(guī)定，銀行辦理單筆等值5萬美元以上的服務(wù)貿(mào)易對(duì)外支付，應(yīng)審核《服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案表》。但該行在辦理此筆大額股息紅利類服務(wù)貿(mào)易對(duì)外支付時(shí)，沒有認(rèn)真履行真實(shí)性審核要求，未按規(guī)定審核留存《服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案表》，在企業(yè)未提供這種關(guān)鍵憑證的情況下，仍然辦理了購付匯業(yè)務(wù)。對(duì)此，外匯局根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十七條的規(guī)定，對(duì)該行處以人民幣50萬元罰款。